التقارير المالية الخمسة التي يجب أن تقرأها كل شركة إماراتية شهرياً
المالية والمحاسبة
7/12/20261 دقيقة قراءة
معظم أصحاب الأعمال يتحققون من رصيد البنك. بعضهم يتحقق من إيراداته. قلة نادرة تقرأ التقارير الخمسة التي تُخبرها فعلاً بما يحدث في أعمالها - وبما سيحدث قريباً.
هذه ليست مشكلة معرفة. إنها مشكلة عادة. إليك التقارير الخمسة التي يستحق بناء تلك العادة حولها.
1. قائمة الدخل (الأرباح والخسائر)
لا السطر العلوي والسطر السفلي فحسب. المنتصف يهم. هامش الربح الإجمالي يُخبرك إن كان نموذج أعمالك الأساسي سليماً. المصروفات التشغيلية تُخبرك إن كانت تكاليفك العامة متناسبة مع إيراداتك. شركة ذات هامش إجمالي قوي وصافي دخل ضعيف لديها مشكلة تكاليف لا مشكلة إيرادات. معرفة أيّهما لديك تُغير كل قرار يعقب ذلك.
2. الميزانية العمومية
مراجعة شهرية للميزانية العمومية تُخبرك بالصحة المالية للشركة بما يتجاوز ما أنتجه هذا الشهر من تداول. هل المستحقات تنمو أسرع من الإيرادات؟ هل الدين يرتفع نسبةً إلى حقوق الملكية؟ هل الشركة تبني صافي قيمتها أم تستهلكه؟ الميزانية العمومية تُجيب على أسئلة لا تستطيع قائمة الدخل الإجابة عنها.
3. قائمة التدفق النقدي
التقرير الأكثر تجاهلاً. الأهم على الإطلاق. تفصل قائمة التدفق النقدي التدفق النقدي التشغيلي عن أنشطة الاستثمار والتمويل - تُخبرك إن كانت الشركة تولّد نقداً من عملياتها الأساسية أم تبقى على قيد الحياة بالديون وحقن الملاك. الشركات الرابحة ذات التدفق النقدي التشغيلي السلبي أقرب إلى الضائقة مما تُوحي به قائمة دخلها.
4. تقرير تقادم الذمم المدينة
تفصيل للفواتير المعلقة حسب العمر - الحالي و30 يوماً و60 يوماً و90 يوماً وما يتجاوز ذلك. إذا كان عمود 90 يوماً ينمو، لديك مشكلة تحصيل. إذا ظهر عملاء بعينهم بتكرار في الخانات الأقدم، لديك مخاطرة علاقة. هذا التقرير يجب أن يُشغّل تصرفاً، لا مجرد ملاحظة.
5. تقرير الانحراف بين الميزانية والفعلي
بدون ميزانية، كل نتيجة مجرد رقم. معها، كل نتيجة إشارة. يُظهر تقرير الانحراف أين تباعد الأداء عن الخطة، يُجبرك على تفسير السبب، ويُحدّد قرارات الفترة القادمة. الشركات التي تعمل بدون ميزانية تسير بلا خريطة.
الحد الأدنى العملي.
إذا لم يستطع فريقك المالي إنتاج هذه التقارير الخمسة خلال عشرة أيام عمل من نهاية الشهر، فالبنية التحتية للتقارير تحتاج اهتماماً قبل الاستخبارات التجارية.
تساعد كامز الشركات الإماراتية على بناء تقارير مالية دقيقة وفي الوقت المناسب وجاهزة للقرار. تواصل معنا لمعرفة ما تقوله أرقامك